降税政策推进保险行业生长

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行业资讯

5月29日财政部音讯,财政部、税务总局日前宣布《关于保险企业手续费及佣金付出税前扣除政策的通告》,赋予保险企业手续费及佣金税前抵扣更多优惠。2019年1月1日起保险企业发作与其经营运动有关的手续费及佣金付出,不凌驾昔时悉数保费收入扣除退保金等后余额的18%(含本数)的局部,在盘算应征税所得额时准予扣除;凌驾局部,许可结转今后年度扣除。

2009年3月19日宣布的《财政部 国家税务总局关于企业手续费及佣金付出税前扣除政策的关照》划定,财产保险企业、人身保险企业手续费及佣金付出的税前扣除标准离别是15%、10%,凌驾局部,不得扣除。

两文的主要转变,一是财产险企业、人身险企业,税前扣除的比例离别进步3个百分点、8个百分点;二是凌驾局部,许可结转今后年度扣除。

一、保险家当引见

保险,是指投保人依据条约商定,向保险人付出保险费,保险人关于条约商定的可能发作的变乱因其发作所构成的财产丧失负担赔偿保险金义务,或许被保险人殒命、伤残、疾病或许到达条约商定的岁数、限期等前提时负担给付保险金义务的商业保险行动。从经济角度看,保险是分摊不测变乱丧失的一种财政支配;从执法角度看,保险是一种条约行动,是一方赞同赔偿另一方丧失的一种条约支配;从社会角度看,保险是社会经济保障制度的主要构成局部,是社会生产和社会生活"精致的稳固器";从风险治理角度看,保险是风险治理的一种要领。

(一)保险家当结构

传统保险行业家当链包罗保险设想、保险公估、资产治理、保险公司、保险经纪商和用户六大局部,构成一个完全的体系相互搭配运营。

图1:传统保险家当结构图

材料泉源:大众材料

(二)中国保险署理人

古代保险业中,保险中介包罗:保险专业中介、保险兼业署理、保险营销员;而保险专业中介又包罗保险署理人、保险经纪人和保险公估人。保险署理人受保险人的托付,在保险公司受权的范围内处置保险运动;保险经纪人分直接保险经纪人和再保险经纪人;保险公估人站在自力的立场上,对托付事项做出客观、公平的评价,为保险当事人供应效劳。

保险专业中介、保险兼业署理、保险营销员构成了保险中介市场的“三大主体”,在全部保险市场体系中发挥着弗成替换的作用。

图2:保险中介三大主体示意图

材料泉源:大众材料

二、保险行业数据追踪

(一)保险行业生长近况

2009年最先,我国的保险行业飞速生长,团体增进率水平较高,这与住民收入水平的进步有很大干系,住民收入增添,躲避风险与理财认识逐步在人们心中职位凸显,加上风险事宜在生活中频发,激发了住民对保险产品的承认度与依赖性。在2018年,我国保费收入已打破3.8万亿元,较十年前提拔3倍多,全国保费收入累计同比增进3.92%。

图3:2009年-2018年全国保费总收入(单元:亿元)

材料泉源:国家统计局

我国财险市场主要有机动车保险、企业财产保险、农业保险、义务险、不测危险保险等构成。

停止2018年,机动车保险占比66.64%,还是财险的最主要险种。占比第二大的是不测危险险,占比仅为5.60%,企业农业保险、财产保险、义务保险也都只占财险市场的小局部。财险市场团体显现车险独大,其他险种跟进的特性。

图4:财险市场构成状况(单元:%)

大利好:保险行业迎来新政,相关股票表现如何呢?

昨日(29日),财政部税政司发布《关于保险企业手续费及佣金支出税前扣除政策的公告》。 公告称,保险企业发生与其经营活动有关的手续费及佣金支出,不超过当年全部保费收入扣除退保金等后余额的18%(含本数)的部分,在计算应纳税所得额时准予扣除;超过部分,

材料泉源:国家统计局

在住民投保品种方面,人身险购置比例较大,停止到2018年10月尾,整年累计人身险保费到达2.42万亿元,而财产险保费则为8802亿元,两者相差约3倍。在人身险中,个中寿险和健康险是支柱险种,停止本年十月,寿险保费收入高达1.86万亿,较去年同比下落6.13%;健康险保费4714亿元,较去年同比增进22.69%,人身不测险保费收入916亿元,较去年同比增进18.89%。财产险保费停止2018年10月累计收入8802.6亿元,较去年同比增进10.57%。

图5:全国住民购置保险品种占比

材料泉源:国家统计局

在理赔方面,2018年整年赔付总额为1.23万亿元,同比增进9.99%;与2017年整年赔付总额为1.12万亿元比拟,2018年赔付额团体逾越2017年赔付总额0.11万亿,保险赔付体系体例的完美推进了保险行业在住民心中的承认水平。

图6:赔款及给付累计值(单元:亿元,%)

材料泉源:国家统计局

依据国家统计局数据显现,停止到2018岁尾,保险体系机构数目为229个,较2017年222个增添7个,同比增进3.15%。在2017年中资保险机构由81家增进到145家,省级分公司个数也有显着增加,这几年是保险行业在国内生长最为疾速的几年,机构数和从业人员都有着明显增加,2018年,保险公司职工人数为123.65万人,较2017年118.18万人增添5.47万人,同比增添4.63%。中外合资公司数目更改不大,仅从2013年的55家增添到2017年的57家,增添了2家。

图7:保险公司机构数(单元:个,%)

材料泉源:国家统计局

图8:保险公司职工人数及同比(单元:人,%)

材料泉源:国家统计局

(二)上市保险公司

中国财险市场龙头公司的上风极为显着。主要体现在综合本钱率和市场占有率方面。 2007-2017年,人保财险、安然财险、太保财险三大巨子财险公司共占财险市场份额的65%摆布,这一数据有所动摇,但在十年来相对稳固。 2012年保险派司逐步摊开以来,市场竞争有所加重,三大龙头企业的市占率略有下滑。

图9:财险行业市场集中度(单元:%)

材料泉源:大众材料

细看三家上市财险公司在近年来的市场显示,人保财险近五年来的市场份额略有所下滑,从2012年的34.9%下落到33.3%,下落1.5个百分点;安然产险显现了涨势,从2012年的17.8%上涨到2017年的20.4%,上涨2.6个百分点;太保产险从2012年的12.6%下落到2017年的9.8%,下落2.8个百分点。

图10:三家财险公司各自市场占有率(单元:%)

材料泉源:公然材料

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欢迎金融科技工作者积极投稿!各抒己见! 投稿邮箱: newmedia@fcmag.com.cn ——金融电子化 本文节选自《金融电子化》2019年04月刊 作者:光大永明人寿保险有限公司信息技术部 编者按 本文对光大永明人寿保险公司利用大数据等新技术驱动业务创新发展的的实践

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